發(fā)改委要求中資企業(yè)海外收購(gòu)說(shuō)明交易資金來(lái)源
時(shí)間:2016/12/17
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12月8日,中國(guó)國(guó)家發(fā)改委披露信息顯示,為進(jìn)一步規(guī)范境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目信息報(bào)告制度,該機(jī)構(gòu)對(duì)中企海外收購(gòu)信息報(bào)告的格式進(jìn)行了調(diào)整。
調(diào)整后的“境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目信息報(bào)告”分為“項(xiàng)目名稱”“投資主體”“投資背景”“收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)目標(biāo)”“已開(kāi)展的前期工作”“收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)方案”“下一步工作時(shí)間表”等多個(gè)部分。
“投資主體”部分,企業(yè)需要報(bào)告其主營(yíng)業(yè)務(wù)情況,以及最近一年年末的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等信息。“投資背景”部分要求企業(yè)報(bào)告境外投資項(xiàng)目的由來(lái)和投資的目的。
在“收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)目標(biāo)”部分,企業(yè)需報(bào)備外方出讓原因以及被收購(gòu)對(duì)象最新年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況、股權(quán)及股價(jià)狀況。其中,涉及能源資源的,還需補(bǔ)充資源儲(chǔ)量、勘探狀況、生產(chǎn)開(kāi)發(fā)情況、估值、配套基礎(chǔ)設(shè)施情況等信息。
除了買(mǎi)賣(mài)雙方的基本情況,報(bào)告還要求企業(yè)說(shuō)明考察談判的情況以及初步達(dá)成的意向,并且報(bào)備包括經(jīng)濟(jì)技術(shù)、法律、財(cái)務(wù)、社區(qū)、環(huán)境等在內(nèi)的系列盡職調(diào)查結(jié)論。
“收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)方案”部分要求企業(yè)說(shuō)明交易的方式及內(nèi)容,并且寫(xiě)明交易金額和資金來(lái)源。
除了在報(bào)告中填寫(xiě)上述信息,企業(yè)進(jìn)行境外收購(gòu)或競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目還需以附件的形式,提交其“最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表”“與外方簽署的意向性協(xié)議文件”“項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告”等和并購(gòu)相關(guān)的文件。
中國(guó)官方近來(lái)頻繁出手加強(qiáng)對(duì)外投資監(jiān)管。國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部、人民銀行、外匯局四部門(mén)負(fù)責(zé)人日前表示,監(jiān)管部門(mén)正密切關(guān)注近期在房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域出現(xiàn)的一些非理性對(duì)外投資的傾向,以及大額非主業(yè)投資、有限合伙企業(yè)對(duì)外投資、“母小子大”、“快設(shè)快出”等類型對(duì)外投資中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患,建議有關(guān)企業(yè)審慎決策。
















